ईबीआईटी और ईबीआईटीडीए के बीच अंतर
व्यावसायिक चिंता की लाभप्रदता और प्रदर्शन की गणना विभिन्न उपायों के माध्यम से की जा सकती है, जो एक ही उद्योग या क्षेत्र में काम करने वाली विभिन्न कंपनियों की तुलना करने में मदद करता है। ईबीआईटी तथा EBITDA इस तरह के उपायों के उदाहरण हैं। ब्याज और कर से पहले ईबीआईटी या आय कंपनी की कमाई की गणना करते समय मूल्यह्रास और परिशोधन में लेता है।
इसके विपरीत, ब्याज और कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले ईबीआईटीडीए या आय, वापस जोड़कर, कंपोनी के गैर-नकद खर्चों को माना जाता है। यहां हम आपको एक लेख प्रस्तुत करते हैं, जो आपको EBIT और EBITDA के बीच के अंतर को समझने में मदद करेगा।
तुलना चार्ट
| तुलना के लिए आधार | ईबीआईटी | EBITDA |
|---|---|---|
| के लिए खड़ा है | ब्याज और कर से पहले की कमाई | ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई। |
| अर्थ | EBIT एक कंपनी के लाभ का एक उपाय है, जिसमें सभी खर्चों को ध्यान में रखा जाता है, लेकिन ब्याज और कर नहीं। | एक उपाय जो फर्म के वास्तविक परिचालन प्रदर्शन को इंगित करता है, जो ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन जैसे छिपे लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु हुए खर्चों से मुक्त है, को EBITDA के रूप में जाना जाता है। |
| प्रतिनिधित्व करता है | परिणाम के आधार पर संचालन के परिणाम। | नकदी प्रवाह के आधार पर संचालन के परिणाम। |
| गणना | राजस्व - परिचालन व्यय | राजस्व - परिचालन व्यय (मूल्यह्रास और परिशोधन को छोड़कर)। |
EBIT की परिभाषा
ईबीआईटी जैसा कि इसके नाम से पता चलता है, यह ब्याज और कर से लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु पहले फर्म की परिचालन कमाई है। यह एक उपाय है, जो संचालन से फर्म के लाभ को इंगित करता है, यही कारण है कि यह परिचालन लाभप्रदता के अलावा अन्य कारकों पर विचार नहीं करता है, अर्थात् पूंजी की लागत और कर का बोझ। यह नियमित संचालन से फर्म की कमाई की क्षमता को दर्शाता है।
यह उपाय कंपनी की परिचालन दक्षता, ब्याज और आयकर के खर्चों की अनदेखी करने में मददगार है। चूंकि ये दोनों चर फर्म से अलग हैं, EBIT एक एकल उद्योग में काम करने वाली फर्मों के प्रदर्शन की तुलना करने के लिए एक आदर्श उपाय प्रदान करता है। इसकी गणना संक्षेप में परिचालन आय और गैर-परिचालन आय से की जा सकती है, जहां परिचालन आय ऑपरेटिंग राजस्व कम परिचालन व्यय का शुद्ध है।
EBITDA की परिभाषा
EBITDA ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई का एक संक्षिप्त नाम है। यह ऑपरेटिंग निर्णयों के आधार पर कंपनी की लाभप्रदता और प्रदर्शन को दर्शाता है। यह गैर-परिचालन कारकों जैसे पूंजी की लागत, गैर-नकद वस्तुओं और कर निहितार्थों के प्रभाव को अनदेखा करता है। यह कंपनी की परिचालन दक्षता का सही संकेतक है। यह जानने के लिए गणना की जाती है कि कंपनी वास्तव में अपने परिचालन से क्या कमा रही है।
चूंकि गैर-ऑपरेटिंग कारक कंपनी से कंपनी में भिन्न होते हैं, यह उपयोगकर्ताओं को एक आदर्श प्रदर्शन मीट्रिक का उपयोग करके कंपनी की लाभप्रदता का विश्लेषण करने की अनुमति देता है। इस तरह, समान आकार और प्रकृति की विभिन्न फर्मों के बीच तुलना आसानी से की जा सकती है।
EBIT और EBITDA के बीच मुख्य अंतर
EBIT और EBITDA के बीच महत्वपूर्ण अंतर नीचे दिए गए बिंदुओं में बताया गया है:
- EBIT को कंपनी के लाभ के एक संकेतक के रूप में परिभाषित किया गया है, जिसमें सभी खर्चों को ध्यान में रखा जाता है, लेकिन ब्याज और कर नहीं। दूसरी ओर, EBITDA एक उपाय है जो फर्म के वास्तविक परिचालन प्रदर्शन को इंगित करता है; यह ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन जैसे छिपे हुए खर्चों से मुक्त है।
- EBIT एक परिणाम के आधार पर, संचालन के परिणामों लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु को प्रदर्शित करता है। इसके विपरीत, EBITDA नकद आधार पर परिचालनों का परिणाम है।
- EBIT ब्याज और कर से पहले आय के लिए खड़ा है। ब्याज, कर, मूल्यह्रास और परिशोधन से पहले की कमाई।
- EBIT राजस्व और परिचालन व्यय के बीच का अंतर है। EBITDA के विपरीत, राजस्व का कम परिचालन खर्च (मूल्यह्रास और परिशोधन को छोड़कर) है।
निष्कर्ष
जैसा कि आम तौर पर स्वीकृत लेखा सिद्धांत (GAAP) दोनों दो उपायों को आय विवरण में शामिल करने की अनुमति नहीं देता है। इसलिए, वे वित्तीय विवरण का हिस्सा नहीं बनते हैं, लेकिन उन्हें कंपनियों द्वारा अलग-अलग गणना की जाती है, क्योंकि इनका उपयोग शेयरधारकों और अन्य निवेशकों द्वारा किया जाता है, ताकि कंपनी के मूल्य की पहचान की जा सके। इन दो शब्दों के बीच मूलभूत अंतर यह है कि ईबीआईटी, ऋण लागत और करों से पहले कंपनी की परिचालन आय का प्रतिनिधित्व करता है, लेकिन मूल्यह्रास और परिशोधन के बाद जबकि ईबीआईटीडीए, कंपनी की परिचालन आय का प्रतिनिधित्व करता है, ऋण लागत, कर निहितार्थ, मूल्यह्रास से पहले और परिशोधन।
लाभप्रदता और लाभ के बीच अंतर क्या है?
हालांकि दो शब्द एक दूसरे के लिए उपयोग किए जाते हैं, लाभ और मुनाफे समान नहीं हैं। दोनों का उपयोग किसी कंपनी की वित्तीय सफलता के विश्लेषण में लेखांकन मीट्रिक के रूप में किया जा सकता है, लेकिन दोनों के बीच अलग-अलग अंतर हैं। पर्याप्त रूप से यह निर्धारित करने के लिए कि कोई कंपनी आर्थिक रूप से धीमी है या विकास के लिए तैयार है, निवेशकों को पहले समझना चाहिए कि कंपनी के मुनाफे से क्या अंतर है।
कंपनी के लाभ की परिभाषा
लाभ एक निश्चित संख्या है जो कि आय या राजस्व की राशि से ऊपर और लागतों से अधिक है या किसी कंपनी के खर्च का खर्च करता है। यह कुल राजस्व के कुल व्यय के रूप में गणना की जाती है और कंपनी की आय विवरण पर प्रकट होता है। व्यापार या उद्योग का आकार या दायरे में कोई फर्क नहीं पड़ता, जिसमें वह काम करता है, एक कंपनी का उद्देश्य हमेशा लाभ बनाने के लिए होता है
किसी कंपनी की लाभप्रदता की परिभाषा
लाभप्रदता नतीजे से काफी निकटता से संबंधित है, लेकिन व्यापार के आकार के संबंध में कंपनी के लाभ की गुंजाइश निर्धारित करने के लिए यह मीट्रिक है। लाभप्रदता दक्षता का माप है - और अंततः इसकी सफलता या विफलता। इसे एक रिश्तेदार के रूप में व्यक्त किया जाता है, एक पूर्ण, राशि नहीं एक वैकल्पिक निवेश के मुकाबले इसके संसाधनों के आधार पर निवेश पर लाभ का उत्पादन करने के लिए व्यवसाय की क्षमता के रूप में लाभप्रदता को आगे परिभाषित किया जा सकता है। यद्यपि एक कंपनी लाभ का एहसास कर सकती है, इसका जरूरी मतलब यह नहीं है कि कंपनी लाभदायक है।
महत्वपूर्ण उपयोग
किसी कंपनी में निवेश के मूल्य का निर्धारण करने के लिए, निवेशक अकेले लाभ गणना पर भरोसा नहीं कर सकते इसके बजाय, कंपनी के मुनाफे के विश्लेषण को समझना आवश्यक है कि क्या कंपनी अपने संसाधनों और उसके प्रारंभिक निवेश का कुशल उपयोग कर रही है।
अगर किसी कंपनी को लाभ होता है, लेकिन लाभहीन माना जाता है, तो कई ऐसे उपकरण हैं जो लाभप्रदता और समग्र कंपनी वृद्धि को बढ़ाने के लिए उपयोग किए जा सकते हैं। एक कंपनी फेल हो रही परियोजनाओं के साथ जल्दी से फंस सकती है, जो प्रत्यक्ष रूप से डूबती लागतों की ओर जाता है परियोजना विफलताओं की घटना को कम करने के लिए, कंपनियां लाभप्रदता सूचकांक का पता लगा सकती हैं कि क्या कोई प्रोजेक्ट लायक है या नहीं। यह मीट्रिक कंपनी प्रबंधन को एक परियोजना के लाभों की तुलना में लागतों की अंतर्दृष्टि प्रदान करता है, और यह एक परियोजना के शुरुआती निवेश से भविष्य के नकदी प्रवाह के मौजूदा मूल्य को विभाजित करके गणना की जाती है।
सीमांत रिटर्न के सिद्धांत के माध्यम से कंपनी भी मुनाफे में वृद्धि कर सकती लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु है। एक कंपनी लाभप्रदता बढ़ाने के लिए पहले कदमों में से एक बिक्री को बढ़ावा देना है, जिसके लिए उत्पादन में वृद्धि की आवश्यकता है। सीमांत उत्पाद के रूप में जाना जाने वाला सीमांत वापसी, एक सिद्धांत है जो बताता है कि एक निश्चित बिंदु तक श्रमिकों के अलावा एक कुशल तरीके से पूंजी का उपयोग बढ़ जाता है; श्रमिकों की संख्या से अधिक होने से लाभ कम हो जाता है और अंत में कम लाभप्रदता होती है।लाभदायक होने के लिए, यह आवश्यक है कि कंपनी इस सिद्धांत को अपने विशिष्ट व्यवसाय में लागू करे और उत्पादन को एक कुशल, लागत प्रभावी तरीके से विकास का अनुभव करने की आवश्यकता है।
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लाभ और लाभ के बीच अंतर
हालांकि दो शब्दों का परस्पर उपयोग किया जाता है, लाभ और लाभप्रदता समान नहीं हैं। दोनों एक कंपनी की वित्तीय लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु सफलता का विश्लेषण करने के लिए मीट्रिक हैं, लेकिन दोनों के बीच अलग-अलग अंतर हैं। पर्याप्त रूप से यह निर्धारित करने के लिए कि क्या कोई कंपनी आर्थिक रूप से मजबूत है या वृद्धि के लिए तैयार है, निवेशकों को पहले यह समझना चाहिए कि किसी कंपनी के लाभ को उसकी लाभप्रदता से अलग क्या है।
लाभ की परिभाषा
लाभ एक पूर्ण संख्या है जो कंपनी की लागतों या खर्चों के ऊपर या उससे अधिक आय या राजस्व द्वारा निर्धारित की जाती है । यह कुल राजस्व माइनस कुल खर्च के रूप में गणना की जाती है और कंपनी के आय विवरण पर दिखाई देती है । कोई फर्क नहीं पड़ता कि व्यापार या उद्योग का आकार या दायरा जिसमें वह संचालित होता है, एक कंपनी का उद्देश्य हमेशा लाभ कमाना होता है।
लाभप्रदता की परिभाषा
लाभप्रदता बारीकी से लाभ से संबंधित है – लेकिन एक महत्वपूर्ण अंतर के साथ। जबकि लाभ एक पूर्ण राशि है, लाभप्रदता एक सापेक्ष है। यह व्यवसाय के आकार के संबंध में कंपनी के लाभ के दायरे को निर्धारित करने के लिए उपयोग किया जाने वाला मीट्रिक है। लाभप्रदता दक्षता का माप है – और अंततः इसकी सफलता या विफलता। लाभप्रदता की एक और परिभाषा एक वैकल्पिक निवेश की तुलना में अपने संसाधनों के आधार पर एक निवेश पर रिटर्न का उत्पादन करने की एक व्यवसाय की क्षमता है । हालांकि एक कंपनी लाभ का एहसास कर सकती है, लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि कंपनी लाभदायक है।
वास्तविक जीवन अनुप्रयोगों
किसी कंपनी में निवेश के मूल्य का निर्धारण करने के लिए, निवेशक अकेले एक लाभ गणना पर भरोसा नहीं कर सकते। इसके बजाय, कंपनी के मुनाफे का विश्लेषण यह समझना आवश्यक है कि क्या कंपनी कुशलतापूर्वक अपने संसाधनों और अपनी पूंजी का उपयोग कर रही है ।
यदि किसी कंपनी को लाभ माना जाता है, लेकिन लाभहीन है, तो लाभप्रदता और समग्र कंपनी के विकास को बढ़ाने के लिए उपकरण हैं। फेलिंग प्रॉजेक्ट्स जल्दी से एक कंपनी को टक्कर दे सकते हैं, जो सीधे लागत को कम करती है । कंपनियां यह निर्धारित करने के लिए एक लाभप्रदता सूचकांक का पता लगा सकती हैं कि क्या परियोजना विफलताओं की घटना को कम करने के लिए एक परियोजना का पीछा करने योग्य है। यह मीट्रिक किसी परियोजना के लाभों बनाम लागतों के बारे में जानकारी के साथ कंपनी प्रबंधन प्रदान करता है, और इसकी गणना परियोजना के प्रारंभिक निवेश द्वारा भविष्य के नकदी प्रवाह के वर्तमान मूल्य को विभाजित करके की जाती है ।
एक कंपनी सीमांत रिटर्न के सिद्धांत के माध्यम से लाभप्रदता भी बढ़ा सकती है। लाभप्रदता बढ़ाने के लिए एक कंपनी जो पहला कदम उठाती है, वह बिक्री को बढ़ावा देना है, जिसके लिए उत्पादन में वृद्धि की आवश्यकता होती है। सीमांत रिटर्न, जिसे सीमांत उत्पाद के रूप में भी जाना जाता है, एक सिद्धांत है जो बताता है कि एक निश्चित बिंदु तक श्रमिकों को जोड़ने से पूंजी का उपयोग एक कुशल तरीके से बढ़ जाता है; श्रमिकों की संख्या से अधिक होने से रिटर्न कम होता है और अंततः कम लाभप्रदता होती है। लाभदायक होने के लिए, एक कंपनी के लिए इस सिद्धांत को अपने विशिष्ट व्यवसाय पर लागू करना आवश्यक है और उत्पादन को एक कुशल, लागत प्रभावी तरीके से विकास का अनुभव करने की आवश्यकता है।
तल – रेखा
यद्यपि वे समान रूप से ध्वनि करते हैं, निवेश और व्यवसाय प्रबंधन की बात आती है, तो लाभ और लाभप्रदता लगभग अनन्य रूप से नियंत्रित की जाती है। उत्पाद लाइनों की बढ़ती और बढ़ती कीमतें दो सिद्धांत हैं जो इस बात पर सबसे अधिक बोलबाला रखते हैं कि क्या किसी कंपनी के पास लाभ है या वे अधिक लाभप्रदता का अनुभव कर सकते हैं।
लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु
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लेखा अनुपात
एक लेखा अनुपात के साथ, एक कंपनी वित्तीय में दो पंक्ति वस्तुओं की तुलना करती हैबयान, अर्थात्आय विवरण,नकदी प्रवाह बयान औरबैलेंस शीट. ये अनुपात किसी कंपनी के मूल सिद्धांतों का मूल्यांकन करने और पिछले प्रदर्शन के बारे में जानकारी प्रदान करने में मदद करते हैंवित्तीय वर्ष या तिमाही।
लेखांकन अनुपात के प्रकार?
लाभांश भुगतान अनुपात
नकदी प्रवाह विवरण नकदी से संबंधित अनुपातों लाभप्रदता की गणना के संबंध में महत्वपूर्ण बिंदु के लिए डेटा देता है। भुगतान अनुपात शुद्ध के प्रतिशत के रूप में जाना जाता हैआय जिसका भुगतान निवेशकों को किया जाता है। शेयर और लाभांश दोनों की पुनर्खरीद को नकदी के परिव्यय के रूप में माना जाता है और इसे नकदी प्रवाह विवरण पर खोजा जा सकता है।
उदाहरण के लिए, यदि लाभांश रु। 100,000, आय रु. 400,000 और शेयर पुनर्खरीद रुपये हैं। 100,000; तो भुगतान अनुपात की गणना रुपये को विभाजित करके की जाएगी। 200,000 रु. 400,000, जो 50% होगा।
त्वरित अनुपात
एसिड-टेस्ट अनुपात के रूप में भी जाना जाता है, त्वरित अनुपात अल्पकालिक का संकेतक हैलिक्विडिटी एक कंपनी का। यह अधिकांश के साथ अल्पकालिक जिम्मेदारियों को पूरा करने के लिए कंपनी की क्षमता का मूल्यांकन करने में मदद करता हैचल परिसंपत्ति.
चूंकि यहां केवल अधिकांश तरल संपत्तियां ही हाइलाइट की जाती हैं; इस प्रकार, अनुपात मौजूदा परिसंपत्तियों की सूची से सूची को बाहर करता है।
शेयरपूंजी अनुपात को ऋण
बैलेंस शीट में का एक स्नैपशॉट शामिल हैराजधानी एक कंपनी की संरचना, जो ऋण-से-इक्विटी अनुपात को मापने का एक अनिवार्य पहलू है। इसकी गणना कंपनी की इक्विटी द्वारा ऋण को विभाजित करके की जा सकती है।
उदाहरण के लिए, यदि कोई कंपनी रुपये के कर्ज में है। 100,000 और इसकी इक्विटी रुपये है। 50,000; ऋण-से-इक्विटी अनुपात 2 से 1 होगा।
परिचालन और सकल मार्जिन
बिक्री प्रतिशत के रूप में, सकल लाभ को सकल मार्जिन कहा जाता है। इसकी गणना बिक्री से सकल लाभ को विभाजित करके की जा सकती है। उदाहरण के लिए, यदि सकल लाभ रु. 80,000 और बिक्री रु. 100,000; तो, सकल लाभ मार्जिन 80% होगा।
जहां तक परिचालन लाभ का संबंध है, इसे परिचालन लाभ मार्जिन के रूप में जाना जाता है और इसकी गणना परिचालन लाभ को बिक्री से विभाजित करके की जा सकती है। मान लीजिए कि परिचालन लाभ रु। 60,000 और बिक्री रु. 100,000; इस प्रकार, परिचालन लाभ मार्जिन 60% होगा।
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